Das Wichtigste auf einen Blick: Paraguay ist keine Steueroase, sondern ein Land mit territorialer Besteuerung. Nur lokal erzielte Einkünfte sind steuerpflichtig, wobei der Steuersatz auf 10 %begrenzt ist. Ausländische Einkünfte, sei es aus Dividenden, Online-Einkünften oder Renten, werden mit 0 %besteuert. Eine klare und vorteilhafte Steuerstruktur zur Optimierung Ihres Vermögens im Jahr 2025.
Sind die Steuern in Paraguay wirklich ein entscheidender Vorteil für Auswanderer im Jahr 2025?
Hinter dem gängigen Vorurteil eines „Steuerparadieses” entmystifiziert dieser umfassende Leitfaden die Regeln der territorialen Besteuerung, die der einzige Schlüssel zur Optimierung Ihrer Situation sind.
Erfahren Sie, wie ausländische Einkünfte vollständig von der lokalen Steuer befreit sind, während lokale Einkünfte mit einem Steuersatz von maximal 10 % besteuert werden, und das alles ohne Vermögens- oder Erbschaftssteuer.
Eine Besonderheit, die umso wertvoller ist, als das Land nur wenige Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet hat. Rechtliche Klarheit und konkrete Steuerstrategien zum Greifen nah.
Warum wird Paraguay oft als „Steuerparadies” bezeichnet? Die Antwort liegt in der 0 %-Steuer auf ausländische Einkünfte für Steuerinländer.
Dieses Bild ist irreführend: Das Land wendet einen klaren Rechtsrahmen an, der auf dem Territorialitätsprinzip basiert. Im Gegensatz zu traditionellen Steueroasen arbeitet es mit internationalen Organisationen zusammen. Im Jahr 2025 zieht dieses System Auswanderer an, erfordert jedoch die Einhaltung strenger Bedingungen, um legal davon profitieren zu können.
Das Prinzip der Steuerterritorialität in Paraguay ist die Säule des Systems: Nur lokal erzielte Einkünfte werden besteuert. Ausländische Einkünfte, sei es aus Investitionen, Online-Unternehmen oder internationalen Kunden, unterliegen nicht der lokalen Steuer.
Beispielsweise zahlt ein in Asunción ansässiger Digitalunternehmer keine Steuern auf seine Online-Einkünfte, sofern er deren ausländische Herkunft nachweisen kann. Lokale Einkünfte (wie Mieteinnahmen) werden hingegen mit 8-10 % besteuert.
Um davon zu profitieren, muss man die RUC (Registro Único del Contribuyente) beantragen und seinen steuerlichen Wohnsitz in seinem Herkunftsland aufgeben. Dieses System ist zwar attraktiv, erfordert jedoch eine strenge Strukturierung, um Fehler wie eine falsche Angabe der Einkommensquelle zu vermeiden.
Paraguay wendet ein territoriales Steuersystem an: Nur lokal erzielte Einkünfte sind steuerpflichtig. Im Gegensatz zu Frankreich oder den Vereinigten Staaten gibt es keine weltweite Besteuerung. Auswanderer profitieren von einer vollständigen gesetzlichen Befreiung ihrer ausländischen Einkünfte, die durch das Fehlen von Vermögens- oder Erbschaftssteuern und durch Anreizregelungen für Investitionen noch verstärkt wird.
Die Regel ist klar: Nur gravados (steuerpflichtige) Einkünfte aus Paraguay werden besteuert. No gravados (nicht steuerpflichtige) Einkünfte aus dem Ausland sind zu 100 % steuerfrei. Dies ist eine gesetzliche Grundlage, keine Nische. Ein Einkommen ist lokal, wenn es:
Ausländische Einkünfte sind steuerfrei, wenn sie aus externen Quellen stammen, wie z. B. Telearbeit für ein ausländisches Unternehmen oder Investitionen außerhalb der Landesgrenzen. Bei digitalen Aktivitäten kann die Herkunft der Kunden oder die IP-Adresse ausschlaggebend für die Einstufung sein.
Beispielfälle:
Ein Webentwickler mit Steuerwohnsitz, der für Kunden arbeitet, zahlt 0 % Steuern, wenn er die ausländische Herkunft durch Verträge oder Banküberweisungen nachweisen kann.
Mieten für Immobilien in Paraguay unterliegen hingegen der IRP (8-10 %) und der lokalen Mehrwertsteuer (10 %). Für lokale Aktivitäten ist die Beantragung einer RUC (Steuernummer) obligatorisch, selbst für kleinere Geschäfte.
Paraguay wendet ein progressives System für die Einkommensteuer für natürliche Personen (IRP) an. Die Steuersätze variieren zwischen 8 % und 10 %, mit einer im weltweiten Vergleich sehr wettbewerbsfähigen Obergrenze. Nur lokal erzielte Einkünfte sind steuerpflichtig, was für Expats ein wichtiger Vorteil ist. Zu den Abzugsposten gehören persönliche und familiäre Ausgaben, wodurch sich die Steuerbemessungsgrundlage potenziell verringert.
Die Körperschaftsteuer (IRE) gilt für ansässige Unternehmen mit einem einheitlichen Steuersatz von 10 % auf den Nettogewinn. Wirtschaftlichen Daten zufolge bleibt dieser Steuersatz stabil, was die Attraktivität des Landes erhöht. An Gebietsansässige ausgeschüttete Dividenden unterliegen der Dividenden- und Gewinnsteuer (IDU) in Höhe von 8 %, gegenüber 15 % für Gebietsfremde. Doppelbesteuerungsabkommen können diese Sätze senken, beispielsweise auf 5 % für spanische Gebietsansässige.
Die Mehrwertsteuer (IVA) in Paraguay beträgt für die meisten Waren und Dienstleistungen 10 %. Für Grundnahrungsmittel, Medikamente und bestimmte Dienstleistungen gilt ein ermäßigter Satz von 5 %. Der Standard-Mehrwertsteuersatz bleibt 2025 unverändert. Kapitalgewinne von gebietsansässigen Privatpersonen werden mit 8 % besteuert, wobei eine vereinfachte Methode den effektiven Steuersatz auf 2,4 % begrenzt, wenn die Anschaffungskosten nicht nachgewiesen werden können.
| Art der Steuer | Anwendbarer Steuersatz | Steuerbemessungsgrundlage (vereinfacht) |
|---|---|---|
| IRP (natürliche Personen) | 8 % bis 10 % (progressiv) | Nettoeinkommen aus paraguayischen Quellen (über einem für 2025 nicht näher bezeichneten jährlichen Schwellenwert) |
| IRE (Unternehmen) | 10 | Nettogewinn aus paraguayischen Aktivitäten |
| IDU (Dividenden) | 8 % (Gebietsansässige) / 15 % (Gebietsfremde) | Von einem lokalen Unternehmen ausgeschüttete Dividenden und Gewinne |
| IVA (Mehrwertsteuer) | 10 % (allgemein) / 5 % (ermäßigt) | Verkauf von Waren und Erbringung von Dienstleistungen in Paraguay |
Vereinfachte Steuerregelungen, wie die IRE Simple für kleine Unternehmen, bieten zusätzliche Vorteile. Investitionen, die unter das Gesetz Nr. 7.547/2025 fallen, profitieren von einer einmaligen Steuer von 1 % auf den Mehrwert.
In der Praxis macht die Kombination aus einem niedrigen Mehrwertsteuersatz und einer steuerlichen Förderung von Kapitalgewinnen Paraguay für Auswanderer attraktiv. Die Dokumentation der Anschaffungskosten ist jedoch nach wie vor entscheidend für die Optimierung der Besteuerung von Kapitalgewinnen.
Paraguay erhebt keine Steuern auf das persönliche Vermögen, was weltweit eine Seltenheit ist. Im Jahr 2021 wurde ein Gesetzentwurf zur Besteuerung von Vermögen über 8 bis 10 Millionen Dollar abgelehnt, nachdem Kritiker diesem Projekt vorgeworfen hatten, Investitionen zu behindern. Bis heute gibt es kein Gesetz dieser Art.
Im Gegensatz zu vielen anderen Ländern sind Erbschaften und Schenkungen steuerfrei. Der Verkauf von geerbten Vermögenswerten (z. B. Aktien) kann jedoch zu steuerpflichtigen Gewinnen führen. Immobilien in Paraguay können somit ohne Steuerkosten übertragen werden.
Die Grundsteuer (1 bis 2 % des Katasterwerts) ist gering. Der jährlich festgelegte „Katasterwert” liegt weit unter dem Marktwert. Eine Immobilie, die auf dem Markt mit 100.000 Dollar bewertet ist, könnte einen Steuerwert von 20.000 Dollar haben, was die Belastung begrenzt. Diese Abgabe betrifft nur lokale Immobilien.
Paraguay wendet ein territoriales Steuersystem an. Es gibt keine 183-Tage-Regel: Der Status als Steuerinländer hängt vom „Zentrum der wirtschaftlichen und lebenswichtigen Interessen” ab. Sie können also auch mit einer geringen Anwesenheit vor Ort Steuerinländer werden.
Zu den Vorteilen gehören ein fester Steuersatz von 10 % auf lokale Einkünfte, keine Besteuerung ausländischer Einkünfte sowie keine Vermögens- oder Erbschaftssteuer. Eine paraguayische Steuerwohnsitzbescheinigung wird empfohlen, um Ihren Status gegenüber Ihrem Herkunftsland nachzuweisen und von internationalen Abkommen zu profitieren. Dieses Dokument erleichtert den Zugang zu Doppelbesteuerungsabkommen, wie dem mit Frankreich geltenden.
Das RUC (Registro Único de Contribuyentes) ist für jede wirtschaftliche Tätigkeit obligatorisch: Unternehmen, Freiberufler oder Mietinvestitionen. Es ermöglicht die Erklärung der Mehrwertsteuer (IVA zu 10 %) und der Körperschaftssteuer (CIT zu 10 %).
Beginnen Sie mit den Schritten zur Erlangung Ihrer Aufenthaltsgenehmigung in Paraguay. Mit der aktiven RUC können Sie rechtmäßige Rechnungen ausstellen und steuerliche Verpflichtungen wie die monatliche Mehrwertsteuer einhalten. Für Nichtansässige ist die RUC für bestimmte Investitionen weiterhin nützlich, aber die Steuererklärungen beschränken sich auf lokale Einkünfte.
Die Steuerfristen variieren je nach Steuerart. Steuerpflichtige Personen geben ihre lokalen Einkünfte über die IRP (8 bis 10 %) an, Unternehmen zahlen die CIT in Höhe von 10 % mit einer jährlichen Steuererklärung vor Ende April. Bei verspäteter Zahlung der IRP fallen Strafen in Höhe von 4 bis 14 % zuzüglich 0,116 % Zinsen pro Tag an. Unternehmen müssen außerdem eine externe Prüfung vorlegen, wenn ihr Umsatz 6 Milliarden PYG übersteigt.
„Niedrige Steuern” mit „fehlenden Verpflichtungen” zu verwechseln, ist ein häufiger Fehler. Eine gute Verwaltung ist unerlässlich, um die Steuervorteile Paraguays nutzen zu können.
Um diese Risiken zu vermeiden, sollten Sie einen Buchhaltungsexperten in Paraguay hinzuziehen. Auch wenn Sie keine Geschäftstätigkeit ausüben, sind regelmäßige Steuererklärungen erforderlich, um Ihren Steuerstatus aufrechtzuerhalten. Genaue Fristen, wie beispielsweise die Zahlung der Mehrwertsteuer vor dem 20. jedes Monats, müssen in Ihre tägliche Verwaltung integriert werden.
Paraguay zeichnet sich durch ein begrenztes Netz bilateraler Steuerabkommen aus. Im Jahr 2025 werden nur Abkommen mit Chile, Spanien, Katar, Taiwan, den Vereinigten Arabischen Emiraten und Uruguay in Kraft sein. Dies steht im Gegensatz zu vergleichbaren Steuerstandorten, wo die Netzwerke von Abkommen umfangreicher sind.
Dennoch bleibt das Territorialitätsprinzip der Schlüssel. In der Praxis sind unabhängig von bestehenden Abkommen nur Ihre lokalen Einkünfte steuerpflichtig. Diese Regel vereinfacht die Steuerverwaltung für Expatriates, erfordert jedoch eine vorherige Überprüfung ihres früheren Wohnsitzlandes.
Paraguay hat das multilaterale Steuerabkommen (Gesetz 6.656/2020) verabschiedet, das seit 2022 in Kraft ist. Allerdings bestehen weiterhin einige Einschränkungen: kein automatischer Datenaustausch und keine Unterstützung bei lokalen Steuern oder Erbschaften. Im Zweifelsfall ist die Hinzuziehung eines lokalen Beraters nach wie vor unerlässlich.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Paraguay dank dieser einzigartigen Steuerstruktur attraktive Rahmenbedingungen für Auswanderer bietet:
Diese Vorteile gehen mit Lebenshaltungskosten einher, die zu den niedrigsten in Südamerika zählen. Erfahren Sie hier, wie sich dieses Steuerumfeld in einen erschwinglichen Lebensstil einfügt.
Jede Situation verdient jedoch eine individuelle Analyse. Internationale Entwicklungen wie BEPS 2.0 (weltweite Mindeststeuer von 15 %) könnten sich auf bestimmte Anreizsysteme auswirken. Um Ihr Projekt abzusichern, kontaktieren Sie uns: Eine kostenlose Prüfung Ihres speziellen Falls erwartet Sie.
Paraguay bietet, fernab von Klischees, einen klaren, auf Territorialität basierenden Steuerrahmen. Nur Ihre lokalen Einkünfte werden besteuert, mit einer Obergrenze von 10 %, während Ihr Vermögen und Ihre ausländischen Einkünfte unberührt bleiben. Eine einmalige Gelegenheit, die Sie 2025 nutzen sollten, um Ihre Steuerlast zu optimieren und gleichzeitig von attraktiven Lebenshaltungskosten zu profitieren. Kontaktieren Sie uns für eine auf Ihre Situation zugeschnittene Strategie.
Paraguay basiert auf einem territorialen Steuersystem, was bedeutet, dass nur innerhalb seiner Grenzen erzielte Einkünfte steuerpflichtig sind. Für Auswanderer bietet diese Logik einen großen Vorteil: Ihre ausländischen Einkünfte (Gehälter, Dividenden, Mieteinnahmen außerhalb des Landes, ausländische Renten usw.) unterliegen einer Steuer von 0 %. Dieser klare und stabile Rechtsrahmen ist eine der Säulen des paraguayischen Steuersystems.
Lokale Einkünfte unterliegen hingegen wettbewerbsfähigen Steuersätzen. Die IRP (Einkommensteuer für natürliche Personen) kann bis zu 10 % auf berufliche Einkünfte betragen, während Einkünfte aus Immobilien mit 8 % besteuert werden. Schließlich gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen eine Mehrwertsteuer (IVA) zum Standardsatz von 10 %, mit einem ermäßigten Satz von 5 % für Produkte des täglichen Bedarfs.
Paraguay bietet einige der attraktivsten Steuersätze des Kontinents. Lokale Einkünfte von Privatpersonen unterliegen der IRP mit einem Höchstsatz von 10 %. Unternehmen zahlen hingegen eine einmalige Steuer von 10 % auf ihre Gewinne (IRE). Bei der Ausschüttung von Dividenden gilt ein Steuersatz von 8 % für Gebietsansässige und von 15 % für Gebietsfremde (IDU).
Die Mehrwertsteuer (IVA) wird mit einem Standardsatz von 10 % auf lokal verkaufte Waren und Dienstleistungen erhoben, wobei für bestimmte Produkte des täglichen Bedarfs ein ermäßigter Satz von 5 % gilt. Dieses einfache und transparente System steht im Gegensatz zu den komplexen Steuersystemen vieler europäischer Länder.
Paraguay zeichnet sich durch sein Territorialitätssystem aus, das in seiner Einfachheit selten ist. Im Gegensatz zu vielen anderen Ländern ist Paraguay kein steuerrechtlicher Freiraum, sondern ein Staat, der sich auf einen klaren Rechtsrahmen stützt. Dieses Territorialsystem ermöglicht es Steuerinländern, die Besteuerung aller ausländischen Einkünfte zu umgehen und gleichzeitig von wettbewerbsfähigen lokalen Steuersätzen zu profitieren.
In Bezug auf Steuervorteile gehört Paraguay zu den attraktivsten Zielen, insbesondere für digitale Nomaden, digitale Unternehmer und internationale Rentner. Diese Kombination aus rechtlicher Einfachheit und niedrigen Steuern macht es zu einem einzigartigen Ziel in Lateinamerika.
Paraguay ist kein „steuerfreies” Land, sondern bietet ein sinnvolles System, das auf Territorialität basiert. Einkünfte aus ausländischen Quellen sind gesetzlich von der Steuer befreit, was bedeutet, dass ein französischer Staatsbürger, der in Paraguay lebt und eine Rente aus Frankreich bezieht, keine Steuern auf diese Rente zahlen muss.
Diese Regel gilt für alle Steuerinländer des Landes, sofern Ihre Einkünfte aus dem Ausland stammen. Lokale Einkünfte (berufliche Tätigkeit, Immobilieninvestitionen usw.) bleiben steuerpflichtig, jedoch zu moderaten Sätzen (maximal 10 % auf Gewinne). Dieses System bietet somit eine sehr wettbewerbsfähige Besteuerung, ohne in die Illegalität abzugleiten.
Eine Investition in Paraguay bietet mehrere wichtige Steuervorteile. Zunächst einmal sind Ihre internationalen Einkünfte (Dividenden, Kapitalgewinne, Zinsen usw.) gesetzlich von der Steuer befreit. Darüber hinaus eröffnet das Fehlen von Vermögens-, Erbschafts- und Schenkungssteuern seltene Möglichkeiten der Vermögensplanung.
Auch lokale Wirtschaftstätigkeiten profitieren von einem günstigen Umfeld: einem einheitlichen Steuersatz von 10 % auf Unternehmensgewinne (IRE) und 8 % auf lokale Mieten. Schließlich gibt es in Paraguay keine strengen Vorschriften zur steuerlichen Präsenz (keine 183-Tage-Schwelle), was internationalen Investoren große Flexibilität bietet.
Mehrere Länder bieten attraktive Steuersysteme, aber Paraguay zeichnet sich durch seine reine Territorialität aus. Im Gegensatz zu Destinationen wie den Bahamas oder den Vereinigten Arabischen Emiraten, die spezifische Regelungen anbieten, wendet Paraguay einen allgemeinen Rahmen an, der für alle Steuerinländer vorteilhaft ist.
Andere Länder wie Panama (System der „Steueransässigkeit”) oder Costa Rica (Vorteile für neue Einwohner) bieten ebenfalls wettbewerbsfähige Systeme, aber Paraguay zeichnet sich durch das Fehlen von Vermögens- und Erbschaftssteuern sowie durch den einfachen Zugang zum Steuerwohnsitz aus.
Die Lebenshaltungskosten in Paraguay sind nach wie vor deutlich günstiger als in den meisten westlichen Ländern, mit Unterschieden von 40 bis 60 % gegenüber Frankreich, Spanien oder den Vereinigten Staaten. Für ein monatliches Budget sollten Sie je nach Lebensstil und Wohnort (Asunción, Encarnación usw.) zwischen 1.200 und 1.800 Euro einplanen.
Diese niedrigen Lebenshaltungskosten in Verbindung mit einem besonders attraktiven Steuersystem machen das Land zu einem idealen Ziel für internationale Rentner, digitale Nomaden oder Unternehmer, die ihre Steuerlast senken möchten, ohne dabei Abstriche bei der Lebensqualität zu machen.
Die Länder mit den höchsten Steuersätzen liegen hauptsächlich in Nordeuropa. Schweden, Dänemark und Belgien führen die Liste mit Steuersätzen von über 50 % für die höchsten Einkommen an. Frankreich wendet einen Höchstsatz von 45 % an.
Diese Regelungen gelten in der Regel für das gesamte Einkommen, einschließlich des im Ausland erzielten Einkommens, im Gegensatz zum paraguayischen System, das auf Territorialität basiert. Auswanderer, die ihre Steuersituation optimieren möchten, müssen daher diese erheblichen Unterschiede zwischen den Regelungen berücksichtigen.
In Paraguay konzentriert sich die Besteuerung auf Einkünfte aus lokalen Quellen. Wenn Ihre Einkünfte aus dem Ausland stammen, unterliegen sie einer Steuer von 0 %, ohne dass ein Schwellenwert einzuhalten ist. Für lokale Einkünfte (paraguayische Gehälter, Mieten usw.) gelten bestimmte Schwellenwerte für die IRP.
In der Praxis bedeutet dies, dass Sie, wenn Ihr lokales Einkommen etwa 250.000 USD pro Jahr (etwa 230 Millionen Guaranis) übersteigt, in das allgemeine System mit einem Höchstsatz von 10 % auf Gewinne fallen. Unterhalb dieser Schwelle können Sie sich für das IRE-Simple-System mit einem ermäßigten Satz von 3 % auf den Umsatz entscheiden.
