Основная информация: Парагвай не является налоговым раем, а страной с территориальной системой налогообложения. Налогооблагаемыми являются только доходы, полученные на территории страны, с максимальной ставкой 10%. Иностранные доходы, будь то дивиденды, доходы от онлайн-деятельности или пенсии, облагаются налогом в размере 0%. Четкая и выгодная налоговая структура для оптимизации своего состояния в 2025 году.
Действительно ли налоги в Парагвае являются решающим преимуществом для экспатриантов в 2025 году?
В этом полном руководстве развенчиваются мифы о «налоговом рае» и разъясняются правила территориального налогообложения, которые являются единственным ключом к оптимизации вашего положения.
Узнайте, как иностранные доходы полностью освобождаются от местного налога, а местные доходы облагаются налогом по ставке не более 10%, и все это без налога на имущество и налога на наследство.
Эта особенность тем более ценна, что страна подписала лишь несколько соглашений о борьбе с двойным налогообложением. Юридическая ясность и конкретные налоговые стратегии под рукой.
Почему Парагвай часто называют «налоговым раем»? Ответ кроется в 0% налоге на иностранный доход для налоговых резидентов.
Этот образ обманчив: страна применяет четкую правовую базу, основанную на принципе территориальности. В отличие от традиционных налоговых гаваней, она сотрудничает с международными организациями. В 2025 году эта система привлекает экспатриантов, но для того, чтобы легально ею воспользоваться, необходимо соблюдать строгие условия.
Принцип территориальности налогообложения в Парагвае является основой системы: налогом облагаются только доходы, полученные на местном уровне. Иностранные доходы, будь то от инвестиций, онлайн-бизнеса или международных клиентов, не облагаются местным налогом.
Например, цифровой предприниматель, базирующийся в Асунсьоне, не платит никаких налогов со своих онлайн-доходов, при условии, что он может доказать их иностранное происхождение. С другой стороны, местные доходы (такие как арендная плата) облагаются налогом в размере 8-10%.
Чтобы воспользоваться этой льготой, необходимо получить RUC (Registro Único del Contribuyente) и прекратить налоговое резидентство в своей стране. Эта система, хотя и привлекательна, требует тщательной структуризации, чтобы избежать ошибок, таких как неправильное указание источника дохода.
Парагвай применяет территориальную налоговую систему: налогооблагаемыми являются только доходы, полученные на местном уровне. В отличие от Франции или США, в стране нет глобального налогообложения. Экспатрианты пользуются полным освобождением от уплаты налогов на свои иностранные доходы, что усиливается отсутствием налога на имущество или наследования, а также льготными режимами для инвестиций.
Правило ясно: только gravados (налогооблагаемые) доходы, полученные в Парагвае, облагаются налогом. No gravados (необлагаемые налогом) иностранные доходы освобождаются от налогообложения на 100%. Это законная основа, а не лазейка. Доход является местным, если:
Иностранные доходы освобождаются от налогообложения, если они получены из внешних источников, таких как удаленная работа на иностранную компанию или инвестиции за рубежом. В случае цифровой деятельности происхождение клиентов или IP-адрес могут определять квалификацию.
Иллюстрация случаев:
Веб-разработчик, являющийся налоговым резидентом и работающий на клиентов, платит 0% налога, если он подтверждает иностранное происхождение доходов с помощью контрактов или банковских переводов.
С другой стороны, арендная плата за недвижимость в Парагвае облагается IRP (8-10%) и местным НДС (10%). Для ведения местной деятельности получение RUC (налогового номера) является обязательным, даже для мелкой торговли.
В Парагвае действует прогрессивная система налогообложения доходов физических лиц (IRP). Ставки варьируются от 8% до 10%, с очень конкурентоспособным верхним пределом по сравнению с мировыми стандартами. Налогооблагаемыми являются только доходы, полученные на местном уровне, что является ключевым преимуществом для экспатриантов. Вычеты включают личные и семейные расходы, что потенциально снижает налогооблагаемую базу.
Налог на доходы предприятий (IRE) применяется к резидентам по единой ставке 10 % от чистой прибыли. Согласно экономическим данным, эта ставка остается стабильной, что усиливает привлекательность страны. Дивиденды, выплачиваемые резидентам, облагаются налогом на дивиденды и прибыль (IDU) по ставке 8%, в то время как для нерезидентов эта ставка составляет 15%. Соглашения об избежании двойного налогообложения могут снизить эти ставки, например, до 5% для резидентов Испании.
Налог на добавленную стоимость (IVA) в Парагвае составляет 10 % для большинства товаров и услуг. Пониженная ставка 5 % применяется к товарам первой необходимости, лекарствам и некоторым услугам. Стандартная ставка НДС сохраняется в 2025 году. Прибыль от продажи недвижимости, полученная физическими лицами-резидентами, облагается налогом в размере 8 %, при этом упрощенный метод ограничивает эффективную ставку 2,4 %, если затраты на приобретение не обоснованы.
| Тип налога | Применимая ставка | Налогооблагаемая база (упрощенная) |
|---|---|---|
| IRP (физические лица) | 8% до 10% (прогрессивная) | Чистый доход из источников в Парагвае (свыше неуказанного годового порога на 2025 год) |
| IRE (юридические лица) | 10 | Чистая прибыль от деятельности в Парагвае |
| IDU (дивиденды) | 8% (резиденты) / 15% (нерезиденты) | Дивиденды и прибыль, распределяемая местной организацией |
| IVA (НДС) | 10% (общий) / 5% (сниженный) | Продажа товаров и предоставление услуг в Парагвае |
Упрощенные налоговые режимы, такие как IRE Simple для малых предприятий, предлагают дополнительные преимущества. Инвестиции, подпадающие под действие Закона № 7.547/2025, облагаются единым налогом в размере 1% от добавленной стоимости.
На практике сочетание низкой ставки НДС и льготного налогообложения прироста капитала делает Парагвай привлекательным для экспатриантов. Однако для оптимизации налогообложения прироста капитала по-прежнему крайне важно документировать затраты на приобретение.
В Парагвае не взимается налог на личное имущество, что является редким преимуществом на мировом уровне. В 2021 году проект закона о налогообложении имущества стоимостью более 8-10 миллионов долларов был отклонен после критики, обвиняющей этот проект в сдерживании инвестиций. На сегодняшний день никаких законов такого рода не действует.
В отличие от многих стран, наследство и дарения не облагаются налогом. Однако продажа унаследованного имущества (например, акций) может привести к возникновению налогооблагаемой прибыли. Таким образом, недвижимость в Парагвае передается без налоговых издержек.
Налог на недвижимость (1-2% от кадастровой стоимости) остается скромным. «Кадастровая стоимость», устанавливаемая ежегодно, значительно ниже рыночной стоимости. Недвижимость, оцениваемая на рынке в 100 000 долларов, может иметь налоговую стоимость 20 000 долларов, что ограничивает налоговую нагрузку. Этот налог распространяется только на местную недвижимость.
Парагвай применяет территориальную налоговую систему. Правило 183 дней не требуется: статус налогового резидента зависит от «центра экономических и жизненных интересов». Таким образом, вы можете стать налоговым резидентом, даже если редко бываете в стране.
Преимущества включают фиксированную ставку 10% на местные доходы, отсутствие налогообложения иностранных доходов, а также отсутствие налога на имущество и налога на наследство. Рекомендуется получить сертификат налогового резидента Парагвая, чтобы подтвердить свой статус в стране происхождения и воспользоваться преимуществами международных соглашений. Этот документ облегчает доступ к соглашениям об избежании двойного налогообложения, таким как соглашение с Францией.
RUC (Registro Único de Contribuyentes) является обязательным для любой экономической деятельности: предпринимательства, фриланса или инвестиций в аренду. Он позволяет декларировать НДС (IVA в размере 10%) и налог на прибыль (CIT в размере 10%).
Начните с процедуры получения вида на жительство в Парагвае. Действующий RUC позволяет выставлять законные счета и выполнять налоговые обязательства, такие как ежемесячный НДС. Для нерезидентов RUC остается полезным для некоторых инвестиций, но декларации ограничиваются местными доходами.
Сроки уплаты налогов варьируются в зависимости от налога. Налоговые резиденты декларируют свои местные доходы через IRP (8–10 %), компании платят CIT в размере 10 % с ежегодной декларацией до конца апреля. Задержки с уплатой IRP влекут за собой штрафы от 4 до 14 %, плюс 0,116 % процентов в день. Компании также должны проходить внешний аудит, если их оборот превышает 6 миллиардов PYG.
Часто встречаются ошибочные представления о том, что «низкие налоги» означают «отсутствие обязательств». Для того чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами Парагвая, необходимо вести грамотное управление.
Чтобы избежать этих рисков, обратитесь к эксперту по бухгалтерскому учету в Парагвае. Даже если вы не ведете деятельность, периодические декларации остаются обязательными для поддержания вашего налогового статуса. Точные сроки, такие как уплата НДС до 20 числа каждого месяца, должны быть включены в ваше ежедневное управление.
Парагвай отличается ограниченной сетью двусторонних налоговых соглашений. В 2025 году будут действовать только соглашения с Чили, Испанией, Катаром, Тайванем, Объединенными Арабскими Эмиратами и Уругваем. Это контрастирует с сопоставимыми налоговыми юрисдикциями, где сети соглашений более обширны.
Тем не менее, принцип территориальности остается ключевым. На практике, независимо от существующих соглашений, налогооблагаемыми являются только ваши местные доходы. Это правило упрощает налоговое администрирование для экспатриантов, но требует предварительной проверки их прежней страны проживания.
Парагвай принял Многостороннее соглашение о взаимной помощи в налоговых вопросах (закон 6.656/2020), которое вступит в силу в 2022 году. Однако некоторые ограничения остаются: нет автоматического обмена данными, а также помощи в вопросах местных налогов или налога на наследство. В случае сомнений по-прежнему необходимо обращаться к местному консультанту.
В целом, Парагвай предлагает привлекательные условия для экспатриантов благодаря уникальной налоговой структуре:
Эти преимущества сопровождаются одной из самых низких стоимостей жизни в Южной Америке. Узнайте здесь, как эта налоговая система сочетается с доступным образом жизни.
Однако каждая ситуация заслуживает индивидуального анализа. Международные изменения, такие как BEPS 2.0 (минимальный мировой налог в размере 15%), могут повлиять на некоторые льготные режимы. Чтобы обеспечить безопасность вашего проекта, свяжитесь с нами: вас ждет бесплатное изучение вашего конкретного случая.
Парагвай, в отличие от стереотипов, предлагает четкую налоговую систему, основанную на территориальном принципе. Налогооблагаемыми являются только ваши местные доходы, с максимальной ставкой 10%, в то время как ваше имущество и доходы за рубежом остаются нетронутыми. Это уникальная возможность, которой можно воспользоваться в 2025 году, чтобы оптимизировать свои налоги и при этом наслаждаться привлекательной стоимостью жизни. Свяжитесь с нами, чтобы разработать стратегию, адаптированную к вашей ситуации.
Парагвай использует территориальную налоговую систему, что означает, что налогооблагаемыми являются только доходы, полученные внутри страны. Для экспатриантов такая логика дает большое преимущество: ваши иностранные доходы (заработная плата, дивиденды, доходы от аренды за пределами страны, иностранные пенсии и т. д.) облагаются налогом по ставке 0%. Эта четкая и стабильная правовая база является одним из столпов налоговой системы Парагвая.
Местные доходы облагаются конкурентоспособными ставками. IRP (налог на доходы физических лиц) может достигать максимум 10% от профессиональных доходов, в то время как доходы от недвижимости облагаются налогом в размере 8%. Наконец, НДС (IVA) по стандартной ставке 10% применяется к большинству товаров и услуг, с пониженной ставкой 5% для товаров, необходимых для повседневной жизни.
Парагвай предлагает одни из самых привлекательных налоговых ставок на континенте. Доходы физических лиц из местных источников облагаются IRP со ставкой до 10%. Компании, в свою очередь, платят единый налог в размере 10% от своей прибыли (IRE). При выплате дивидендов применяется ставка 8% для резидентов и 15% для нерезидентов (IDU).
НДС (IVA) взимается по стандартной ставке 10% с товаров и услуг, продаваемых на местном рынке, с пониженной ставкой 5% для некоторых товаров первой необходимости. Эта простая и прозрачная система контрастирует со сложными налоговыми системами многих европейских стран.
Парагвай отличается своей системой территориальности, редкой в своей простоте. В отличие от многих других стран, Парагвай не является зоной беззакония в налоговой сфере, а государством, опирающимся на четкую правовую базу. Эта территориальная система позволяет налоговым резидентам избежать налогообложения всех иностранных доходов, при этом пользуясь конкурентоспособными местными ставками.
С точки зрения налоговых льгот, Парагвай является одним из самых привлекательных направлений, особенно для цифровых кочевников, цифровых предпринимателей и международных пенсионеров. Это сочетание простоты законодательства и низких налогов делает его уникальным направлением в Латинской Америке.
Парагвай не является «безналоговой» страной, но предлагает разумную систему, основанную на территориальном принципе. Доходы из иностранных источников по закону освобождаются от налогообложения, что означает, что гражданин Франции, проживающий в Парагвае и получающий пенсию из Франции, не будет платить налог на эту пенсию.
Это правило применяется ко всем налоговым резидентам страны, при условии что ваши доходы поступают из-за рубежа. Местные доходы (профессиональная деятельность, инвестиции в недвижимость и т. д.) остаются налогооблагаемыми, но по умеренным ставкам (максимум 10 % от прибыли). Таким образом, эта система предлагает очень конкурентоспособное налогообложение, не впадая в незаконность.
Инвестирование в Парагвае предлагает несколько важных налоговых преимуществ. Во-первых, ваши международные доходы (дивиденды, прирост капитала, проценты и т. д.) освобождаются от налогов в соответствии с законом. Во-вторых, отсутствие налога на имущество, наследования и дарения открывает редкие возможности для планирования наследства.
Местная экономическая деятельность также пользуется благоприятными условиями: единая ставка 10% на прибыль предприятий (IRE) и 8% на местную аренду. Наконец, в Парагвае нет строгих правил налогового присутствия (нет порога в 183 дня), что обеспечивает большую гибкость для международных инвесторов.
Несколько стран предлагают привлекательные налоговые режимы, но Парагвай отличается своей чистой территориальностью. В отличие от таких направлений, как Багамы или Объединенные Арабские Эмираты, которые предлагают специальные режимы, Парагвай применяет общие выгодные условия для всех налоговых резидентов.
Другие страны, такие как Панама (система «налогового резидентства») или Коста-Рика (льготы для новых резидентов), предлагают конкурентоспособные системы, но Парагвай выделяется отсутствием налогов на имущество и наследство, а также легкостью получения налогового резидентства.
Стоимость жизни в Парагвае остается значительно более доступной, чем в большинстве западных стран, с разницей в 40-60% по сравнению с Францией, Испанией или США. Месячный бюджет составляет от 1200 до 1800 евро в зависимости от вашего образа жизни и местоположения (Асунсьон, Энкарнасьон и т. д.).
Низкая стоимость жизни в сочетании с особенно привлекательной налоговой системой делает эту страну идеальным местом для международных пенсионеров, цифровых кочевников или предпринимателей, стремящихся снизить налоговую нагрузку без ущерба для качества жизни.
Страны с самыми высокими налоговыми ставками находятся в основном в Северной Европе. Швеция, Дания и Бельгия лидируют с ставками выше 50% для самых высоких доходов. Франция применяет максимальную ставку 45%.
Эти режимы, как правило, применяются ко всем доходам, включая доходы за рубежом, в отличие от парагвайской системы, основанной на территориальности. Экспатрианты, желающие оптимизировать свое налоговое положение, должны учитывать эти значительные различия между режимами.
В Парагвае налогообложение сосредоточено на доходах из местных источников. Если ваши доходы поступают из-за рубежа, они облагаются налогом в размере 0% без какого-либо порога. Для местных доходов (парагвайские зарплаты, арендная плата и т. д.) применяются определенные пороги для IRP.
На практике, если ваши местные доходы превышают примерно 250 000 долларов США в год (около 230 миллионов гуарани), вы попадаете под общий режим с максимальной ставкой 10% на прибыль. Ниже этого порога вы можете выбрать режим IRE Simple с пониженной ставкой 3% от оборота.
