LLC nos Estados Unidos

Está pensando em abrir uma LLC nos Estados Unidos? Avalie sua atividade, as etapas de constituição e as obrigações futuras, em sintonia com seus planos no Paraguai.

Conversar sobre minha LLC Entender as etapas

Uma empresa americana começa com planejamento

LLC nos Estados Unidos: O que é uma LLC americana?

Uma LLC (Limited Liability Company) é uma sociedade constituída conforme a legislação de um estado americano. Sua estrutura jurídica e seu tratamento tributário são questões distintas. A escolha depende da atividade, dos sócios e da residência fiscal.

LLC nos Estados Unidos: Não residente nos Estados Unidos: ausência de imposto federal possível, sob condições

Os rendimentos de uma LLC podem não estar sujeitos ao imposto de renda federal dos Estados Unidos.

Isso pode se aplicar a uma LLC com um único sócio, tratada como «disregarded entity», cujo titular não seja cidadão nem residente fiscal dos Estados Unidos, quando os rendimentos tenham fonte no exterior e não estejam efetivamente ligados a uma atividade comercial nos Estados Unidos (ECI).

A condição de não residente, por si só, não basta. Rendimentos de fonte americana podem continuar sujeitos a impostos ou retenções. As declarações obrigatórias, os impostos ou taxas estaduais e a eventual tributação no seu país de residência devem ser avaliados com um profissional tributário.

LLC nos Estados Unidos: O que prever para sua LLC

Antes de começar, esclareça tanto os trâmites iniciais quanto as obrigações de funcionamento.

Constituição da LLC

Escolha do estado, disponibilidade do nome, indicação do registered agent e apresentação dos documentos. Exigências e taxas variam conforme o estado.

EIN / Número fiscal americano

O EIN identifica sua empresa perante o IRS. A solicitação ocorre após a constituição da sociedade. O procedimento depende, entre outros fatores, do local da atividade.

Conta empresarial

Bancos e prestadores de pagamentos fazem suas próprias verificações. Constituir uma LLC não garante a abertura de uma conta.

Obrigações e acompanhamento anual

Preveja os trâmites estaduais, o registered agent e as declarações tributárias aplicáveis. Não ter imposto a pagar não significa estar dispensado de declarações.

LLC nos Estados Unidos: Prepare seu projeto em três etapas

Sua atividade e sua situação

Informe sua atividade, os países dos clientes, sua residência fiscal e o número de sócios.

O escopo da sua solicitação

Identifique o que precisa: constituição, EIN, documentação bancária ou acompanhamento anual. Serviços, custos e prazos devem ser confirmados antes da contratação.

Verificações antes de começar

Peça a profissionais qualificados nos países envolvidos que avaliem as consequências jurídicas e tributárias.

LLC e residência no Paraguai são procedimentos distintos

Criar uma LLC americana não substitui sua residência no Paraguai nem seu RUC / Número fiscal. Uma LLC não gera isenção tributária automática: sua situação precisa ser analisada em conjunto.

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Dúvidas sobre LLC nos Estados Unidos

Um não residente pode ser proprietário de uma LLC?

A maioria dos estados permite sócios estrangeiros. As condições de constituição e eventuais restrições da atividade devem ser verificadas no estado escolhido.

Um não residente pode não pagar imposto de renda nos Estados Unidos?

Sim, sob condições, sobre rendimentos de fonte estrangeira não efetivamente ligados a uma atividade comercial nos Estados Unidos (ECI), obtidos por meio de uma LLC com um único sócio tratada como «disregarded entity», cujo titular não seja cidadão nem residente fiscal americano. Não se trata de isenção automática: rendimentos de fonte americana, declarações, impostos estaduais e a tributação no país de residência devem ser analisados.

Quais declarações devem ser previstas?

As obrigações dependem da estrutura. Algumas LLCs americanas com um único sócio estrangeiro devem apresentar o formulário 5472 junto com um formulário 1120 pro forma quando realizam operações declaráveis com partes relacionadas.

O EIN é o mesmo número que o RUC paraguaio?

Não. O EIN é um identificador fiscal americano. O RUC / Número fiscal pertence ao sistema paraguaio e corresponde a outro procedimento.

Quais são os preços e prazos?

Dependem do estado, do caso e dos procedimentos solicitados. Entre em contato para esclarecer sua necessidade e as condições antes da contratação.

Informações gerais, sem aconselhamento jurídico ou tributário personalizado. Consulte um profissional qualificado sobre sua situação.

Referências oficiais americanas

LLC e classificação tributária — IRS
EIN — IRS
Formulário 5472 — IRS
Não residentes: origem dos rendimentos — IRS
Rendimentos ligados a uma atividade nos Estados Unidos (ECI) — IRS

Tem um projeto de LLC nos Estados Unidos?

Conte-nos sua atividade e seus objetivos. Conversaremos com você sobre sua solicitação.

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